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ODI境外投资备案申请时容易忽视的要点

发布时间:2022-01-07 来源:上海至臻联合会计师事务所 浏览次数:209次

ODI境外投资备案是我国对想到国外进行投资行为企业实施的一种管理措施,随着我国居民可支配收入的增加,不仅带动了国内经济的发展,也带动了国内企业的发展。一家企业想要做大做强走向国际化,少不了开拓国际市场,到境外投资,所以办理ODI境外投资备案就显得尤为重要,因为是这唯一合法合规到境外进行投资活动的途径。

那么在办理ODI境外投资备案的时候,最容易忽视的要点有哪些?这些都是国内企业需要注意的,下面就来说说有哪些容易忽视的要点:

1.企业投资资金来源

企业到境外投资所使用的境内资金必须是合法合规性,这是审核部门严控的目标之一。依照现在的ODI境外投资备案办理程序,需要境内企业提供详细的财务报告、审计报告和自有资金证明,以证明用于海外投资的资金来源正常,最好是近一年的经审计财务报告。如果对外投资的资金来源于融资,还需要提供含有融资金额的意向书。而公司管理层也需要出具同意海外投资的决议书或同意出资决议书,才能通过资金来源审核。

2.境内企业投资主体

境内企业身为投资主体,在办理ODI境外投资备案审核时,是处于“中心位置”。是有关部门重点审核的对象,通常来说,境内投资主体必须提交完整的企业注册文件(营业执照、章程等)及经营报告(经过审计的经营账目)。对于“快设快出”(指成立时间仅数个月,无实体经营业务,但却开展境外投资的企业)、“母小子大”(指境内企业投资规模远小于境外企业投资规模,且企业财务报表显示该企业难以支撑境外投资的情况),相关审核部门都会进行更严格的审核。有关部门会如此严格的审核,也是为了保障企业境外投资的真实性和有效性。

3.对境外投资标的的审核

在ODI境外投资备案申请中,有两个情况是需要进行严格审核的。

第一种情况为敏感国家和地区。主要指发生战争或内乱的国家和地区;我国签署的国际条约中,规定限制对其投资的国家和地区;其他敏感国家和地区。

第二种情况为敏感行业。敏感行业主要包括武器装备的研发生产维修行业;跨境水资源开发利用;境外新闻传媒行业;境外房地产、酒店、影城和娱乐业、体育俱乐部等非理性投资;大额非主业投资

这就是ODI境外投资备案申请时容易忽视的几个要点,企业在进行境外投资活动之前,不要以为材料准备齐全之后就可以去办理申请境外投资备案了,还需要多多了解一下自身是否有涉及这几个容易忽视的要点,如果有,可能在申请的过程中,所需要的时间会更长,甚至会有不通过的风险,而且仅凭一己之力很难保证资料准备不出纰漏,因此选择一家专业且有责任心的企业服务提供商为您提供帮助,无疑能够增加ODI境外投资备案登记核准的通过机率。而至臻联合专注于办理ODI境外投资备案十多年,有非常丰富的经验可以帮您解决备案问题。

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