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2022年跨境电商公司境外投资备案必看流程

发布时间:2022-01-21 来源:上海至臻联合会计师事务所 浏览次数:229次

随着中国制造的影响力逐年提升,许多企业做起了跨境电商。当然,行业也从早期野蛮生长阶段进入监管介入合规洗牌阶段,从人人都能分一杯羹到筛选优质企业发展良性循环。然而,跨境电商必然会涉及资金出入境,而目前跨境第三方收款平台,背后所带来的合规风险和税务风险是很大的。因此从事跨境电商的企业一定要进行境外投资备案。

目前,跨境电商从业者要想资金合规进入到国内账户,或者对外投资资金合规出境,只有两种合法合规的方式。

1、跨境电商从业者在香港以个人名义成立香港公司,然后通过香港公司入驻电商平台。电商平台通过第三方支付接口将营收资金打到香港公司公户上,最后再通过国内的一般纳税人企业与香港公司发生贸易往来的形式,将营收资金转回国内。

2、跨境电商从业者以国内企业拟在香港(或其他国家地区)设立子公司为由,在国内的商务部门和发改委部门申请境外投资备案(新设)。

取得境外投资备案证书后,通过银行外汇的形式汇出一笔投资款到香港,让证书生效。然后用香港子公司入驻电商平台,最后香港公司所取得的所有收入都可以通过银行合规的回到境内企业的公户。这种形式的资金出入境也是目前为止唯一合规的方式,也是大部分跨境电商从业者转型合规经营的唯一选择。

下面就给大家详细介绍一下境外投资备案的条件流程以及需要准备的材料

  一、境外投资备案(ODI)的条件要求

1. 境内公司最好是成立满1年以上,因为不满1年的企业,无法提供完整的审计报告,一般比较难通过审批。

2. 审计报告必须是盈利的,净资产和净利润要大于对外的投资额。

3. 公司的资产负债率最好低于70%,越低越好。

4. 股东的背景,资金的来源必须是合法、真实的。

  二、境外投资备案(ODI)需要哪些资料?

1、境内投资的主体信息;

2、境内投资主体(国内公司)较近上一年的财务报表;

3.上一年度审计报告;

4.董事会/执行董事决议;

5.项目尽职调查报告(包括经济技术、法律、财务、社区、环境等尽职调查结论);

6.前期工作落实情况说明;

  三、境外投资备案(ODI)流程及时间

第一步,提交商务部、发改委核准或备案;

第二步,外汇管理局备案(银行放外汇,外管局监管);

第三步,实施ODI,资金合规出境;

境外投资备案(ODI)办理时间:2-3个月,办理完成后,可获得商务部《企业境外投资证书》和发改委《境外投资项目备案通知书》

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