美国对华关税政策汇总及简析

在全球产业链高度交织与国际贸易政策日益复杂的背景下，美国采取了一系列贸易政策，这使得美国原产地规则日益成为影响我国出口企业的重要因素。

为帮助我国企业准确理解美国原产地规则，有效应对贸易壁垒，合理规避关税成本，拟通过全面梳理原产地规则体系、分析典型原产地判例裁定，形成面向企业的《美国原产地规则研究及企业应对建议》，为我国企业在对美贸易中提供具有权威性、实用性的原产地规则指导。

相关信息将于本公众号陆续更新，敬请关注。

 

一、美国对华关税类型简介

 

MFN关税：最惠国关税（MFN Tariffs）是WTO框架下的核心概念之一。它指的是WTO成员之间承诺给予彼此的最低关税待遇，即一个成员对另一成员的进口商品关税税率，不得高于其对其他任何WTO成员同类商品的最优惠税率。这种机制旨在促进全球贸易的公平性和非歧视性，确保WTO成员之间的贸易政策具有一致性和可预测性。美国对中国商品的最惠国待遇关税通常为0%-10%，具体因产品而异。

 

201调查关税：201调查关税，即《1974年贸易法》第201条款，该条款允许总统使用关税或进口限制保护国内产业长达4年（可延长至8年），为美国产业提供临时救济，适用于所有进口产品，不限于特定国家或产品。

 

301调查关税：301调查关税是美国依据《1974年贸易法》第301条款，以中国在技术转让、知识产权和创新方面存在不公平的贸易行为为由，于2018年特朗普第一任期开始对中国加征的关税，拜登政府时期加征的关税是延续特朗普的301关税。特朗普时期的301关税在7.5%-25%之间，拜登时期将个别产品的301关税提高至100%，如注射器和针头、电动汽车等。其中，有些商品的301关税被豁免排除。

 

232调查关税：232调查关税是美国依据《1962年贸易扩展法》第232条款，以国家安全为由对进口特定产品加征的关税。2018年3月起，美国开始对钢铁和铝制品分别征收25%和10%的关税，2020年1月扩大了征税范围至钢铁和铝的部分衍生产品，2025年2月恢复对钢铁进口的25%关税，并将铝进口关税提高到25%。2025年4月起，对汽车及部分零部件加征25%关税。目前美国对美半导体、药品、关键矿产、药品等领域正在进行232调查。6月，美国232调查税率再次调整。

 

芬太尼关税：芬太尼关税是特朗普政府依据《国际紧急经济权力法》（IEEPA）等相关法律，以解决芬太尼及合成阿片类药物供应链问题为借口，对中国输美商品加征的关税，适用于所有中国产品（不区分是否在301或232清单内）。2025年特朗普政府两次以芬太尼为由对中国输美商品加征共20%关税，5月12日中美联合声明公布后，双方对部分关税进行了调整，但芬太尼关税仍保留。

 

对等关税：对等关税是特朗普政府为了维护贸易平衡，依据《国际紧急经济权力法》（IEEPA）等相关法律，针对关税或非关税壁垒，对贸易伙伴实施的基准关税和对等关税。自2025年4月2日起，美国对所有贸易伙伴的进口商品统一加征对等关税10%，此后又两次提高对中国进口商品的对等关税至125%，5月12日中美联合声明发布后，美方撤销多项行政令对中国商品加征的共计91%的关税，其中24%的关税暂停加征90天，保留剩余10%的关税。

 

双反关税：双反关税是指反倾销税（AD）和反补贴税（CVD），主要是出于保护国内产业、减少贸易逆差以及维护特定国内行业的利益。若商品被美国商务部裁定存在倾销或补贴行为；如适用，需额外申报并按照对应的特定税率缴纳相应税款。

 

T86清关：全称为“Type86 Entry”，是依据美国1930年《关税法》第321条款[4]制定的非正式申报方式，满足条件的进口货物可以享受免税政策。特朗普政府于5月2日起对所有原产自中国大陆和香港、澳门地区的低值货物（800美元以下）取消免税政策，需缴纳相应关税。在5月12日中美联合声明发布后，美方下调或撤销对中国小额包裹（包括香港特别行政区小额包裹）加征的关税，国际邮件从价税率由120%下调至54%，撤销原定于2025年6月1日起将从量税由每件100美元调增为200美元的措施。

 

 

• 特朗普第二任期（2025年1月至今）美国对华关税政策汇总

 

2025年2月1日特朗普发布总统行政令，以解决芬太尼和其他合成阿片类药物供应链为由，宣布自2月4日起，对中国制造的所有商品加征10%的关税，自2025年2月4日起生效。

2025年2月10日发布公告，宣布恢复对钢铁进口的全额25%关税，并将铝进口关税提高到25%，3月12日起生效。

2025年3月3日特朗普发布总统行政令，再次以芬太尼问题为由，对中国制造的所有商品加征关税至20%。

2025年3月26日特朗普签署公告宣布，根据《1962年贸易扩展法》第232条，自2025年4月2日起，对汽车及部分零部件加征25%关税。

2025年4月2日，特朗普签署行政令，对所有贸易伙伴征收对等关税，对中国征收特定对等关税34%。

2025年4月8日，美国将对中国的对等关税由34%提升至84%，加上20%芬太尼关税，累计对华关税达104%。

2025年4月9日，中美关税战升级，在中国推出反制措施后，美国对中国的商品税率提至125%，累计对华关税145%。

2025年4月11日，对消费电子、半导体设备等20类商品豁免对等关税，未指定国家，但强调保留20%芬太尼关税。

2025年5月2日，取消800美元以下小额包裹免税政策，价值低于800美元的小额包裹，需缴纳其价值30%或每件25美元的关税。

2025年5月12日，发布《中美日内瓦经贸会谈联合声明》，宣布自2025年5月14日凌晨12：01东部夏令时间起，对中国输美商品取消91%关税，暂停24%对华关税90天。本轮美国对中国加征的125%的对等关税降至34%。小额包裹从价税率由120%下调至54%。

2025年6月3日，发布公告将进口钢铁及其衍生制品、铝及其衍生制品的232关税从25%提高至50%，该关税政策自美国东部时间2025年6月4日起生效。

2025年7月4日，特朗普签署行政令，宣布将对等关税暂缓截止日期从7月9日推迟至8月1日，并对14个国家实施25%至40%的新对等关税税率。中国仍为8月10日的对等关税目标。

 

 

• 美国对华关税政策一览表

 

 

	实施时间	关税类型	法律依据	政策主要内容
常规贸易体系	2001年-2017年	MFN关税	WTO框架下的最惠国待遇原则	适用于所有世贸组织成员，所有进口产品。根据商品编码征收，商品税率不同，对中国的税率为0-10%
特朗普第一任期	2018年1月23日	201关税	《1974年贸易法》第201条	对进口光伏电池及组件征收30%关税，分四年递减(每年降5%至2022年的15%)，并给予光伏电池每年2.5GW的免税配额
	2018年3月8日	232关税	《1962年贸易扩展法》第232条	对钢铁产品征收25%关税，铝产品征收10%关税，3月23日生效
	2018年6月20日	301关税(第一轮)	《1974年贸易法》第301条	对340亿美元贸易行动(清单1)涉及钢铁产品、铝产品、医用产品、机电产品、橡胶制品等征收25%关税
	2018年8月16日	301关税(第二轮)	《1974年贸易法》第301条	对160亿美元贸易行动(清单2)涉及塑料管、聚录乙烯板、凉棚或棚架、铁或钢制露台等征收25%关税
	2018年9月21日	301关税(第三轮)	《1974年贸易法》第301条	对2000亿美元贸易行动(清单3)涉及海产品、日用品、水果、农产品等此前未列入的项目征收10%关税
	2019年5月9日	301关税(第三轮)上调	《1974年贸易法》第301条	对2000亿美元贸易行动(清单3)涉及海产品、日用品、水果、农产品等此前未列入的项目关税提高到25%
	2019年6月	201关税	《1974年贸易法》第201条	对双面光伏组件豁免201关税，以降低地面电站建设成本，但该豁免后续多次被取消与恢复
	2019年8月20日	301关税(第四轮)	《1974年贸易法》第301条	对3000亿美元贸易行动(清单4)基本覆盖前三轮未涵盖的产品(如电机电器、机械设备等)(清单4分两批，第一批对约1200亿美元商品加征15%的关税，第二批因中美经贸协定的达成而未实施。)
	2020年2月	301关税(第四轮)下调	《1974年贸易法》第301条	对3000亿美元贸易行动(清单4)中第一批生效的商品(如消费电子产品)税率从15%降至7.5%
拜登时期	2022年2月4日	201关税	《1974年贸易法》第201条	将201关税延长四年至2026年，税率调整为14.75%(每年递减0.25%)，并将光伏电池免税配额提升至5GW，保留双面组件豁免
	2022年3月23日	301关税恢复豁免	《1974年贸易法》第301条	恢复352项中国进口商品的关税豁免，涉及医疗设备、化学品、电机等
	2022年5月	301关税复审启动	《1974年贸易法》第301条	正式启动美国对华301关税的复审程序
	2023年9月6日	301关税豁免延长	《1974年贸易法》第301条	对352项已恢复豁免的中国进口商品和77种与新冠防疫相关的中国进口商品，延长关税豁免期至2023年12月31日
	2024年5月16日	201关税	《1974年贸易法》第201条	取消双面组件关税豁免，恢复14.25%的201关税，仅允许已有合同在90天内交付的组件继续免税
	2024年9月18日	301关税复审进展	《1974年贸易法》第301条	在原有对华301关税基础上，大幅提高电动汽车、锂电池、关键矿产、光伏组件等产品关税：电动汽车关税从25%提升至100%。锂电池关税从7.5%提高到25%。关键矿产新增25%关税。光伏组件关税从25%提至50%
	2024年8月12日	201关税	《1974年贸易法》第201条	光伏电池免税配额从5GW上调至12.5GW
特朗普第二任期	2025年2月4日	芬太尼关税	《国际紧急经济权利法》(IEEPA)	对中国输美商品加征10%额外关税
	2025年3月3日	芬太尼关税	《国际紧急经济权利法》(IEEPA)	对中国输美商品加征关税从10%提高到20%
	2025年3月12日	232关税	《1962年贸易扩展法》第232条及其他相关法律	恢复对钢铁进口的25%关税，并将铝产品税率从10%提升至25%
	2025年4月2日	对等关税	《国际紧急经济权利法》(IEEPA)	对中国输美商品加征34%关税
	2025年4月2日	232关税	《1962年贸易扩展法》第232条及其他相关法律	对汽车及部分零部件加征25%关税
	2025年4月8日	对等关税	国际紧急经济权利法》(IEEPA)等相关法律	对中国输美商品额外加征50%关税，由34%提升至84%，累计新增关税达104%
	2025年4月9日	对等关税	国际紧急经济权利法》(IEEPA)等相关法律	对中国输美商品关税由84%提升至125%，累计新增达145%
	2025年4月11日	对等关税	国际紧急经济权利法》(IEEPA)等相关法律	对消费电子、半导体设备等20类商品豁免对等关税，未指定国家，但强调保留20%芬太尼关税
	2025年5月2日	低值货物	《1930年关税法》第321条(小额豁免条款)	取消小额包裹免税政策。价值低于800美元的小额包裹，需缴纳其价值30%或每件25美元的关税
	2025年5月14日	对等关税	《中美日内瓦经贸会谈联合声明》	对中国输美商品取消91%关税，暂停24%对华关税90天，保留10%的对等关税。将小额包裹从价税率由120%下调至54%
	2025年6月4日	232关税	《1962年贸易扩展法》第232条及其他相关法律	进口钢铁及其衍生制品、铝及其衍生制品的232关税从25%提高至50%

 

 

• 对美出口商品关税计算公式

 

最终关税=基础税率(MFN税率)+301关税(如果在清单内)+232关税(如果在清单内)+双反关税(如果有)+芬太尼关税(20%)+对等关税(10%)

 

1.只在232关税范围的产品（例如钢铝50%，汽车零部件25%）

最终关税=基础税率(MFN税率)+(232关税)+20%(芬太尼关税)

 

2.只在301关税范围的产品（‌特朗普第一任期和拜登任期加征的关税）

最终关税=基础税率(MFN税率)+7.5%至100%(301关税)+20%(芬太尼关税)+10%(对等关税)

 

3.同时在301和232关税范围的产品

最终关税=基础税率(MFN税率)+7.5%至100%(301关税)+(232关税)+20%(芬太尼关税)

 

4.不在301和232关税范围的产品

最终关税=基础税率(MFN税率)+20%(芬太尼关税)+10%(对等关税)

 

5.价值800美元及以下小包裹

最终关税=54%的从价关税，或每件包裹100美元的从量关税。

 

注意：美国对中国商品的最惠国待遇关税，通常为0%-10%，具体因产品各异。以上产品如果涉及额外惩罚性关税——双反税，即反倾销税（AD）和反补贴税（CVD），则要加上双反税，如光伏产品双反税达254%。

 

 

• 对美出口商品关税税率查询方法

 

查询网站：美国国际贸易委员会HTS编码查询系统

官网网址：https：//hts.usitc.gov/

打开网址，在搜索栏，输入产品的HTS编码

打开网站，输入产品对应的HTS编码或产品英文名称。

 

 

案例1

以HTS编码8465.92.00（加工木材等材料的刨、铣、切削机器）这一产品为例查询。

 

 

美国HTS的关税“Rates of Duty”栏处，共有2栏：

第1栏，指适用于所有最惠国（MFN）待遇的WTO成员国的标准关税税率。中国作为WTO成员，适用这一税率。其中的“General”栏指从绝大部分进口产品的关税（包括中国），“Special”栏指和美国有自由贸易协定国家的进口关税，如澳大利亚、日本等，这些国家是“free”，即该产品出口美国零关税。

第2栏，指美国没有给予最惠国待遇的国家/地区，一般是美国实施武器禁运和制裁的国家/地区（比如古巴、朝鲜、伊朗等），税率是非常高的。

出口美国只看“General”栏。

HTS编码8465.92.00的最惠国税率是3%。

HTS编码8465.92.00的“General”栏显示税率是3%。但在3%后面又有“1/”，这个“/”斜杠表示有加征关税，同理，无“/”斜杠表示无加征关税。

美国对中国的加征关税（如301、233关税以及芬太尼关税、对等关税等）通常不在“general”栏直接显示，而是通过单独章节“第99章”（Chapter 99）标注。

把鼠标箭头放在“1/”上，会显示“让我们去看另一个HTS编码”，

 

 

这里是让我们去看9903.88.01，也就是第99章（Chapter 99）的关税附加章节。

复制这个HTS编码，在搜索栏进行再次查询。

 

 

查看产品描述中，是否是针对中国产品加征关税，如图所示，产品描述中有“articles the product of China”，即中国的产品。适用子目所规定的税额加征25%，即该产品加征25%关税。

那么该产品的合计关税为3%+25%，再加上20%芬太尼关税和10%对等关税，即最终关税为58%。

 

案例2

HTS编码7321.11.10（铁或钢制炉具、炉灶、炊具等）这一产品为例查询：

 

 

 

上图可以看到，美国HTS的关税“Rates of Duty”栏处，共有2栏：

第1栏，指适用于所有最惠国（MFN）待遇的WTO成员国的标准关税税率。中国作为WTO成员，适用这一税率。其中的“General”栏指从绝大部分进口产品的关税（包括中国），“Special”栏指和美国有自由贸易协定国家的进口关税，如澳大利亚、日本等，这些国家是“free”，即该产品出口美国零关税。

第2栏，指美国没有给予最惠国待遇的国家/地区，一般是美国实施武器禁运和制裁的国家/地区（比如古巴、朝鲜、伊朗等），税率是非常高的。

我们出口美国只看“General”栏。

HTS编码7321.11.10的最惠国税率是5.7%。

HTS编码7321.11.10的“General”栏显示税率是5.7%。但在5.7%后面又有“1/1/”，这个“/”斜杠表示有加征关税，同理，无“/”斜杠表示无加征关税。

美国对中国的加征关税（如301、233关税以及芬太尼关税、对等关税等）通常不在“general”栏直接显示，而是通过单独章节“第99章”（Chapter 99）标注。

把鼠标箭头放在第一个“3/”上，会显示“让我们去看另一个HTS编码”。

 

 

这里是让我们去看9903.88.03，也就是第99章（Chapter99）的关税附加章节。

复制这个HTS编码，在搜索栏进行再次查询。

 

 

 

 

查看产品描述中，是否是针对中国产品加征关税，如图所示，产品描述中有“articles the product of China”，即中国的产品。适用子目所规定的税额加征25%，即该产品加征25%关税。

把鼠标箭头放在第二个“1/”上，会显示“查看第99章第三节注释16条”。

返回查看第99章第三节注释16条相关内容，该条内容为232关税。

经查询可知该产品同时在301和232关税范围内，最终关税=5.7%(MFN关税）+25%（301关税）+50%（232关税）+20%（芬太尼关税）=100.7%

 

特别说明

第99章（Chapter 99）被称为“临时立法修改章”（Temporary Modifications to the Harmonized Tariff Schedule）。美国加征的关税通常不在协调关税表的“general”栏直接显示，而是通过单独章节（第99章）或附加代码标注。

特朗普加征的关税都放在这里，如301/232关税、对等关税、芬太尼关税等。

 

特别值得注意的是：301关税就是特朗普第一任总统期间加征的关税，拜登政府时期加征的关税是延续特朗普的301关税。特朗普时期的301关税在7.5%-25%之间，拜登时期将个别产品的301关税提高至100%，如注射器和针头、电动汽车等。其中，有些商品的301关税被豁免排除。