企业必看！香港 vs 内地税收差多少？8.25% vs 25% 税率，选对省百万

对企业来说，税收不是 “小钱”—— 选对注册地、用对税收政策，可能直接为企业省下百万利润；选错则可能让辛苦赚来的收益白白流失。香港与内地作为企业布局的两大核心区域，税收差异到底有多大？

单是核心税率 8.25% 与 25% 的差距，就足以影响企业的盈利空间。今天我们就拆解两地税收关键差异，帮你算清 “省百万” 的账。

01、中国香港税务体系

⏩ 直接税与间接税，决定税负转嫁逻辑

中国大陆企业是以间接税为核心，企业缴纳的增值税、关税等，往往需要通过商品定价转嫁给下游或消费者，税负最终由市场承担，对企业现金流的即时压力较大。同时，内地实行 “地域 + 居民” 双重管辖权：只要是内地税务居民企业，不管利润来自境内还是海外，都要缴税；非居民企业则仅需对境内所得缴税。

中国香港则以直接税为主，利得税、薪俸税等由纳税人直接承担，不存在税负转嫁，企业能更清晰地计算成本。且香港仅实行 “地域管辖权”—— 只有利润源自香港，才需要缴税；海外利润哪怕汇入香港，也无需纳税，这对有跨境业务的企业来说，是实打实的税负减免。

02、税种：繁简之差藏成本

⏩ 中国香港企业，可以少缴这些 “大头税”

中国大陆企业要面对18 个税种，日常运营中，企业所得税、增值税、房产税、城镇土地使用税等都是 “固定支出”。尤其是增值税，作为流转税的核心，无论企业盈利与否，只要有营收就要缴纳（小规模纳税人除外），对初创期或薄利企业来说，是不小的负担。

⏩ 中国大陆企业香港则只有六大核心税种

多数企业只需关注 “利得税”（类似内地企业所得税）。更关键的是：中国香港不征收增值税、营业税、消费税这些流转税，除烟酒等特定商品外，进出口税也全免，2006 年起连遗产税都停征了。对做贸易、跨境电商的企业来说，单是 “免增值税” 这一项，就能省下营收 13%（内地增值税一般纳税人税率）左右的成本。

03、税率：8.25% vs 25%！

⏩ 核心税率差，直接影响利润留存

企业所得税（利得税）：选对能省超 60% 税负。在中国大陆企业所得税基准税率 25% ，即便有优惠政策，也有明确的适用门槛：小型微利企业年应纳税所得额不超 100 万元时，实际税负 5%（2023-2024 年政策），但超过 100 万元的部分就要按更高税率计算；高新技术企业能享 15% 税率，但需满足研发投入、知识产权等多重条件，不是所有企业都能申请。

中国香港则实行两级税制，对企业更友好：首个 200 万港币盈利，税率仅8.25% ；超过 200 万的部分，税率也才 16.5%，且没有行业、规模限制，所有符合条件的香港公司都能享受。

我们来算笔账：如果企业年盈利 200 万（按汇率 1:1 换算），内地企业按 25% 税率需缴税 50 万，香港企业按 8.25% 税率仅需缴税 16.5 万，直接省 33.5 万；若年盈利 500 万，内地企业缴 125 万（25% 税率），香港企业缴 200 万 ×8.25% + 300 万 ×16.5% = 66 万，省 59 万！规模越大，省得越多，年盈利千万的企业，单这一项就能省超百万。

04、个人所得税（薪俸税）

⏩ 高管薪资缴税差一半

中国大陆个人所得税分 11 类征收，综合所得（工资、薪金等）按3%-45% 累进税率计算，收入越高，税率越高 —— 年薪百万的高管，个税税率可能达到 45%，相当于一半收入要缴税。

香港薪俸税（类似内地个税）则有两种计算方式，企业可帮员工选更划算的：一种是标准税率 15% （收入超 500 万部分 16%），另一种是 2%-17% 的超额累进税率，无论哪种，最高税率都比内地低很多。同样是年薪百万，内地高管可能缴 40 万左右个税，香港则仅需缴 15 万左右，省 25 万，企业也能通过 “合理薪资规划” 吸引核心人才。

05、税收政策

⏩ 扶持方向不同，选对契合自身业务的

内地税收优惠更侧重 “定向扶持”：对高新技术、绿色产业、西部大开发等领域的企业，给予税率减免、研发费用加计扣除等政策，目的是推动产业升级和区域协调发展。如果企业属于这些行业，在内地能享到专属优惠；但如果是传统贸易、服务行业，优惠空间就比较小。

香港则侧重 “吸引全球资本”：研发开支可享受加计扣除（最高 200%），基金公司、家族办公室能享税项豁免，在香港科技园、数码港等特定区域设立的企业，还能长期享 8.25% 优惠税率。对做跨境投资、科技研发、国际贸易的企业来说，这些政策能进一步降低税负，提升竞争力。

看完这些对比，你应该能明白：为什么很多企业会选择在香港注册公司，或在内地与香港分别布局业务 —— 核心就是 “用对税收政策，最大化利润留存”。

比如做跨境贸易的企业，用香港公司做中转，既能免增值税，又能享 8.25% 低税率；科技企业在内地申请高新资质享 15% 税率，同时在香港设研发中心享加计扣除，双重优惠叠加。

那么问题来了：

你所在的企业是做什么行业的？

年盈利大概多少？

您会更倾向选内地还是香港的税收规定？

中国香港公司注册流程？

中国大陆企业优惠政策申请？

欢迎在评论区留言，我们会帮你分析适合的方案！也别忘了关注我们，后续会分享更多企业省税、合规运营的干货！