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加拿大税收注意事项

发布时间:2022-11-29 来源:上海至臻联合会计师事务所 浏览次数:415次
加拿大是高度发达的资本主义国家,是世界工业大国和西方七大工业国之一,制造业和高科技产业较发达。资源工业、初级制造业和农业为国民经济的主要支柱。

加拿大经济市场发达,允许产品进出北美和英联邦国家,因此对于和北美或者英联邦国家有生意往来的企业来说,注册加拿大公司是很有益的,很多中企也因为这个原因注册加拿大公司。

运营加拿大公司,对于加拿大的税种需要有一定的了解。加拿大公司税种主要有三种,分别是销售税、公司所得税、个人所得税。

01 销售税

加拿大的销售税相当于中国的增值税,如果企业一年营业额在30,000加元以下,可以不注册,否则每次销售或收服务费就要加5%的GST。不过注册了GST号码后,企业进货、租房等所付出的GST可以退回。

加拿大各省有不同税率的省销售税(PST),从0至8%不等。

02 公司所得税

在加拿大境内依法成立,或者主要管理及控制机构在加拿大的企业,称之为居民企业,应就来源于全球的所得缴纳联邦企业所得税和省属企业所得税。

而非居民企业仅就其从加拿大从事经营活动或通过转让加拿大特定种类资产取得资本利得等方式取得的所得征税。

公司所得税应缴纳的所得额是企业从投资、经营、财产转让和其他活动中取得的净收入总额,以及企业从加拿大境内及境外转让资本取得净收益的50%后的总和。

税率∶联邦企业所得税的基本税率是应税收入的38%,联邦税收减免后为28%,一般减税后,净税率为15%。对于加拿大控股私营小型微利企业,净税率为10%。省和地区有两种所得税税率∶较低税率和较高税率。较低的税率适用于符合联邦小企业扣除额的收入。较高的税率适用于所有其他收入。

03 个人所得税

加拿大个人所得税分为居民个人所得税和非居民个人所得税。居民个人所得税由联邦政府和各省或地区政府征收。加拿大居民必须根据其在世界各国所获得的收入缴纳所得税。非加拿大居民只要有来自加拿大的收入或收益,都是要在加拿大纳税,非居民个人来源于加拿大的非经营性投资收入,通常由加拿大的支付方按收入总额的25%(加拿大与某些国家另有约定的除外)扣缴税款。

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